|
ÊÎÄÅÊÑÛ ÐÔ:
ÓÊ ÐÔ
ÎÁÙÀß ×ÀÑÒÜ
Ðàçäåë 1 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 2 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 3 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 4 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 5 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 6 ÓÊ ÐÔ
ÎÑÎÁÅÍÍÀß ×ÀÑÒÜ
Ðàçäåë 7 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 8 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 9 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 10 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 11 ÓÊ ÐÔ
Ðàçäåë 12 ÓÊ ÐÔ
ÃÊ ÐÔ
×àñòü 1 ÃÊ ÐÔ
×àñòü 2 ÃÊ ÐÔ
×àñòü 3 ÃÊ ÐÔ
×àñòü 4 ÃÊ ÐÔ
ÍÊ ÐÔ
×àñòü 1 ÍÊ ÐÔ
×àñòü 2 ÍÊ ÐÔ
ÒÊ ÐÔ
×àñòü 1 ÒÊ ÐÔ
×àñòü 2 ÒÊ ÐÔ
×àñòü 3 ÒÊ ÐÔ
×àñòü 4 ÒÊ ÐÔ
×àñòü 5 ÒÊ ÐÔ
×àñòü 6 ÒÊ ÐÔ
ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 1 ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 2 ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 3 ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 4 ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 5 ÓÏÊ ÐÔ
×àñòü 6 ÓÏÊ ÐÔ
ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 1 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 2 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 3 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 4 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 5 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 6 ÃÏÊ ÐÔ
Ðàçäåë 7 ÃÏÊ ÐÔ
ÊÎÀÏ ÐÔ
Ðàçäåë 1 ÊÎÀÏ ÐÔ
Ðàçäåë 2 ÊÎÀÏ ÐÔ
Ðàçäåë 3 ÊÎÀÏ ÐÔ
Ðàçäåë 4 ÊÎÀÏ ÐÔ
Ðàçäåë 5 ÊÎÀÏ ÐÔ
|
ÊÎÀÏ ÐÔ Ñò 15.27.2
Íåèñïîëíåíèå òðåáîâàíèé î ïðåäîñòàâëåíèè èíôîðìàöèè î ëèöàõ, íà êîòîðûõ ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ çàêîíîäàòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà î íàëîãîîáëîæåíèè èíîñòðàííûõ ñ÷åòîâ
1. Íåíàïðàâëåíèå îðãàíèçàöèåé ôèíàíñîâîãî ðûíêà â óïîëíîìî÷åííûå îðãàíû èëè íàïðàâëåíèå ñ íàðóøåíèåì óñòàíîâëåííûõ ïîðÿäêà è ñðîêîâ èíôîðìàöèè î ëèöå, íà êîòîðîå ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ çàêîíîäàòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà î íàëîãîîáëîæåíèè èíîñòðàííûõ ñ÷åòîâ, ëèáî î ïîñòóïëåíèè â îðãàíèçàöèþ ôèíàíñîâîãî ðûíêà çàïðîñà (äîïîëíèòåëüíîãî çàïðîñà) èíîñòðàííîãî íàëîãîâîãî îðãàíà è (èëè) èíîñòðàííîãî íàëîãîâîãî àãåíòà, óïîëíîìî÷åííîãî èíîñòðàííûì íàëîãîâûì îðãàíîì íà óäåðæàíèå èíîñòðàííûõ íàëîãîâ è ñáîðîâ (äàëåå â íàñòîÿùåé ñòàòüå - èíîñòðàííûé íàëîãîâûé îðãàí), î ïðåäîñòàâëåíèè èíôîðìàöèè î ëèöå, íà êîòîðîå ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ çàêîíîäàòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà î íàëîãîîáëîæåíèè èíîñòðàííûõ ñ÷åòîâ, -
âëå÷åò íàëîæåíèå àäìèíèñòðàòèâíîãî øòðàôà íà äîëæíîñòíûõ ëèö â ðàçìåðå îò äâàäöàòè òûñÿ÷ äî òðèäöàòè òûñÿ÷ ðóáëåé; íà þðèäè÷åñêèõ ëèö - îò òðåõñîò òûñÿ÷ äî ïÿòèñîò òûñÿ÷ ðóáëåé.
2. Íåíàïðàâëåíèå îðãàíèçàöèåé ôèíàíñîâîãî ðûíêà â óïîëíîìî÷åííûå îðãàíû ëèáî íàïðàâëåíèå ñ íàðóøåíèåì óñòàíîâëåííûõ ïîðÿäêà è ñðîêîâ èíôîðìàöèè î ðåãèñòðàöèè òàêîé îðãàíèçàöèè ôèíàíñîâîãî ðûíêà â èíîñòðàííîì íàëîãîâîì îðãàíå, ñîâåðøåííîé â öåëÿõ ïðåäîñòàâëåíèÿ èíôîðìàöèè î ëèöàõ, íà êîòîðûõ ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ çàêîíîäàòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà î íàëîãîîáëîæåíèè èíîñòðàííûõ ñ÷åòîâ, -
âëå÷åò íàëîæåíèå àäìèíèñòðàòèâíîãî øòðàôà íà äîëæíîñòíûõ ëèö â ðàçìåðå îò òðèäöàòè òûñÿ÷ äî ñîðîêà òûñÿ÷ ðóáëåé; íà þðèäè÷åñêèõ ëèö - îò ïÿòèñîò òûñÿ÷ äî ñåìèñîò òûñÿ÷ ðóáëåé.
3. Íàïðàâëåíèå â èíîñòðàííûé íàëîãîâûé îðãàí èíôîðìàöèè î ëèöå, íà êîòîðîå ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ çàêîíîäàòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà î íàëîãîîáëîæåíèè èíîñòðàííûõ ñ÷åòîâ, ïðè íàëè÷èè ðåøåíèÿ î çàïðåòå íà íàïðàâëåíèå òàêîé èíôîðìàöèè ëèáî â èíûõ ñëó÷àÿõ, êîãäà ïðåäîñòàâëåíèå òàêîé èíôîðìàöèè çàïðåùåíî ôåäåðàëüíûì çàêîíîì, -
âëå÷åò íàëîæåíèå àäìèíèñòðàòèâíîãî øòðàôà íà äîëæíîñòíûõ ëèö â ðàçìåðå îò ñîðîêà òûñÿ÷ äî ïÿòèäåñÿòè òûñÿ÷ ðóáëåé; íà þðèäè÷åñêèõ ëèö - îò ñåìèñîò òûñÿ÷ äî îäíîãî ìèëëèîíà ðóáëåé.
Ïðèìå÷àíèÿ:
1. Ïîä îðãàíèçàöèåé ôèíàíñîâîãî ðûíêà â íàñòîÿùåé ñòàòüå ïîíèìàþòñÿ êðåäèòíàÿ îðãàíèçàöèÿ, ñòðàõîâùèê, îñóùåñòâëÿþùèé äåÿòåëüíîñòü ïî äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ æèçíè, ïðîôåññèîíàëüíûé ó÷àñòíèê ðûíêà öåííûõ áóìàã, îñóùåñòâëÿþùèé áðîêåðñêóþ äåÿòåëüíîñòü, è (èëè) äåÿòåëüíîñòü ïî óïðàâëåíèþ öåííûìè áóìàãàìè, è (èëè) äåïîçèòàðíóþ äåÿòåëüíîñòü, óïðàâëÿþùèé ïî äîãîâîðó äîâåðèòåëüíîãî óïðàâëåíèÿ èìóùåñòâîì, íåãîñóäàðñòâåííûé ïåíñèîííûé ôîíä, àêöèîíåðíûé èíâåñòèöèîííûé ôîíä, óïðàâëÿþùàÿ êîìïàíèÿ èíâåñòèöèîííîãî ôîíäà, ïàåâîãî èíâåñòèöèîííîãî ôîíäà è íåãîñóäàðñòâåííîãî ïåíñèîííîãî ôîíäà, êëèðèíãîâàÿ îðãàíèçàöèÿ.
2. Ïîä óïîëíîìî÷åííûìè îðãàíàìè â íàñòîÿùåé ñòàòüå ïîíèìàþòñÿ Öåíòðàëüíûé áàíê Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ôåäåðàëüíûé îðãàí èñïîëíèòåëüíîé âëàñòè, óïîëíîìî÷åííûé íà îñóùåñòâëåíèå ôóíêöèè ïî ïðîòèâîäåéñòâèþ ëåãàëèçàöèè (îòìûâàíèþ) äîõîäîâ, ïîëó÷åííûõ ïðåñòóïíûì ïóòåì, è ôèíàíñèðîâàíèþ òåððîðèçìà, è ôåäåðàëüíûé îðãàí èñïîëíèòåëüíîé âëàñòè, óïîëíîìî÷åííûé ïî êîíòðîëþ è íàäçîðó â îáëàñòè íàëîãîâ è ñáîðîâ.
|